ITIN 是什么？一个中国大陆投资者的申请、踩坑经历

最近我在写自己申请第一张美卡的经历时，发现不少朋友都会问到同一个问题：没有 SSN，怎么还能申请美国信用卡？这中间用到的 ITIN，又到底是个什么东西？

说实话，我自己办 ITIN 的过程并不算顺利，前前后后算下来，已经接近一年。

也正是因为自己一路踩过这些坑，我才想单独写一篇，把这件事从头到尾捋一遍。文章会重点回答个问题：

1. ITIN 到底是什么？

2. 普通人通常通过什么真实的税务场景申请？

3. 材料准备好以后应该怎么递交？是DIY，还是找CAA？

内容确实会有点长，不过我已经尽量按照真实办理顺序来写。如果你正在考虑申请，可以先顺着流程看一遍，再回头查自己关心的部分，这样应该会清楚很多。

零、整个ITIN申请流程如下图：

整套流程可以先简单理解为六步：确认税务场景、准备 W-7 和税表、核验护照、等待 IRS 审核、收到 CP565，最后再去开户和申卡。

一、先用几句话讲明白 ITIN

什么是ITIN

ITIN 的全称是 Individual Taxpayer Identification Number，中文一般叫“个人纳税人识别号码”。它是 IRS（美国国税局） 签发的一串 9 位数字，主要发给这样一类人：因为美国联邦税务事项，需要一个纳税人识别号码，但自己没有 SSN，也不符合申请 SSN 的资格。

如果不想记这一长串定义，可以先简单理解成：ITIN 就是美国联邦税务体系里，用来识别个人身份的一个号码。

ITIN不能做什么？

不过这里一定要多说一句，ITIN 首先是一个税号。它不是美国身份证，不是工作许可，也不代表你拿到了美国居留或者移民身份。IRS 对这件事说得很明确：ITIN 不会赋予合法工作资格，不会改变一个人的移民身份，也不能让持有人因此获得 Social Security 福利或者 Earned Income Tax Credit。

IRS Publication 1915 对 ITIN 的官方定义。它解决的是联邦税务识别问题，并不会改变工作资格或移民身份。

ITIN、SSN 和 EIN 有什么区别

ITIN、SSN 和 EIN 这三个号码，经常会被大家放在一起说。看起来都是一串美国号码，所以刚接触时确实很容易混，但实际上，它们对应的对象和用途完全不一样。

二、ITIN使用

官方角度

从官方用途来说，ITIN 主要还是围绕美国联邦税务。常见的使用场景包括：

• 申报 Form 1040 或 Form 1040-NR；

• 报告在美国取得的收入；

• 申请退回符合条件的预扣税；

• 在符合规定时申请税收协定待遇；

• 作为配偶或被抚养人申报允许的税务利益；

• 在税务信息报告文件中提供美国纳税人识别号码。

现实场景

当然，现实里大家接触到 ITIN，往往不只是在报税的时候。部分银行、券商、信用卡公司，或者一些业务平台，也会允许申请人在指定位置填写 ITIN，而不是 SSN。不过，这属于各家机构自己的合规和审核政策，并不是 IRS 签发 ITIN 的法定目的。这两件事最好分开理解。

也正因为这样，ITIN 在现实中又延伸出了一些更实际的作用：

1. 申请美国信用卡，顺便薅一点资本主义羊毛。美国信用卡经常会有比较丰厚的开卡奖励、消费返现或者航空里程。对于没有 SSN 的人来说，ITIN 至少让自己有机会进入部分发卡机构的申请流程。

2. 申请部分美国 Checking 或 Saving 账户。有了美国银行账户以后，可以接收 ACH 转账、偿还信用卡账单，也可以承接券商转出的美元资金。

3. 慢慢建立自己的美国信用记录。ITIN 本身不会自动产生信用分，但如果成功申请了信用卡，发卡机构后续把账户和还款记录报送给信用局，就有机会逐步建立信用档案。

4. 把美股投资、美国银行账户和信用卡消费串起来。券商里的股息或者卖出股票后的资金，可以先进入美国银行账户，再由银行账户偿还信用卡账单。对于平时也会在中国大陆使用美国信用卡的人来说，这样就能减少美元资金来回折腾。

5. 为以后使用其他美国金融服务打基础。如果将来长期在美国生活，一段正常、稳定的信用记录，还可能影响后续申请更多信用卡、汽车贷款、房屋贷款或者其他金融产品。

在Capital One的开户资料提交说明中，会同时接受 SSN 或 ITIN；使用 ITIN 时，通常需要提交 IRS 签发的税号通知信CP565。具体仍以各机构当时的审核规则为准。

不过这里还是要把顺序说清楚：这些都是拿到 ITIN 以后可能出现的延伸用途，不是 IRS 批准 ITIN 的申请理由。IRS 也专门提醒过，不能只是因为自己想开银行账户、证券账户，想经营电商，或者想成立一家公司，就去申请 ITIN。你还是需要证明，自己确实存在真实的美国联邦税务用途。

反过来也一样，拿到 ITIN 并不等于银行账户一定能开下来，信用卡也不等于一定能批。金融机构会另外审核护照、地址、收入、信用记录，以及其他需要的资料。ITIN 只是让你有机会进入申请流程，并不是一张保证通过的通行证。

三、DIY：普通人通常通过什么税务场景申请 ITIN

会读到这里的朋友，大多已经动过办 ITIN 的念头，只是还没弄明白自己应该用什么理由申请，又需要准备哪些材料，我这里先讲一下一般DIY的方法，后面再讲省事儿的办法，毕竟授人以鱼不如授人以渔，大家知道原理了，才知道CAA中介在给你做什么。

如果对DIY不感兴趣，或者懒得了解原理的，可以直接略过三、四节。

对于人在中国大陆、没有 SSN 的普通申请人来说，目前比较常见、也相对适合自己 DIY 的路径，主要有两种。一种是经营 Amazon 美国站以后申报收入，另一种是通过券商出具的 1042-S 来申报退税。下面分别慢慢说。

场景一：经营 Amazon 美国站，通过报税申请 ITIN

第一种场景，比较适合对跨境电商感兴趣，或者本身就在经营 Amazon 的人。

个人卖家注册 Amazon 美国站以后，需要完成平台的税务问卷。非美国卖家通常会填写 W-8BEN，而且一开始可以先使用中国税号完成身份申报，所以并不是说开店之前就必须先有 ITIN。

等店铺真正开始经营以后，就要把销售收入、平台佣金、广告费、采购成本、物流费用等记录保存好。到报税的时候，再使用 Form 1040-NR 申报相关的经营收入。

第一次报税时如果还没有 ITIN，可以把下面这些材料一起寄给 IRS：

• Form W-7，也就是 ITIN 申请表；

• Form 1040-NR 非居民税表；

• 与经营收入有关的税表和附表；

• 护照原件、签发机构认证副本，或者通过 CAA 完成证件核验。

IRS 在审核 W-7 之后，会先分配 ITIN，然后再继续处理后面的税表。整套流程如果简化一下，大概就是：

注册并经营 Amazon 店铺 → 产生真实销售记录 → 整理年度收入和成本 → 提交 W-7 与 1040-NR → 申请 ITIN。

这条路径的好处，是申请逻辑相对完整。店铺后台的销售记录、各项费用和收款记录，也比较方便留存下来。不过一定要分清楚，只注册一个空店，并不等于已经产生了报税需求。比较稳妥的做法，还是等店铺确实开始经营以后，再根据实际收入准备税表。

如果你使用美国 LLC 来经营，店铺主体一般还会用到 EIN。这里很容易弄混，所以再重复一下：EIN 是公司的税号，ITIN 是个人税号，两者不是一回事。公司已经有 EIN，并不代表个人也已经有 ITIN。

场景二：向券商索取 1042-S，通过退税申请 ITIN

第二种场景，更适合本来就在投资美股的人，整体操作看起来也会更直观一些。

非美国税务居民持有美股并收到股息时，券商通常会先代扣美国税，然后在第二年提供 Form 1042-S。1042-S 上会列出股息收入、适用税率以及已经预扣的税款。它不只是一张普通的年度文件，也是向 IRS 证明这笔收入和预扣税真实存在的关键材料。

对于符合中美税收协定条件的中国税务居民，美国来源股息的协定税率通常不超过 10%。如果券商一开始按照默认的 30% 扣税，那中间就可能存在多扣的部分。这时可以从券商下载或者索取 1042-S，再用 Form 1040-NR 向 IRS 申报退税。

如果那时还没有 ITIN，可以同时提交：

• Form W-7；

• Form 1040-NR；

• 券商出具的 Form 1042-S；

• W-8BEN、年度对账单等辅助材料；

• 护照或 CAA 出具的身份证明文件。

把这条路径概括一下，就是：

开立美股账户 → 提交 W-8BEN → 持有派息资产并收到股息 → 次年取得 1042-S → 用 1040-NR 申报多扣税款，同时申请 ITIN。

这里还要专门区分一下股息和股票买卖收益，因为这两件事经常被混在一起。1042-S 上比较常见的是股息预扣税；而普通美股交易产生的资本利得，对于很多不在美国长期居住的非居民来说，本来就不需要缴纳美国联邦税。所以这类资本利得，通常不是这条退税路径的重点。

四、申请 ITIN 需要准备什么

大多数第一次申请 ITIN 的人，需要准备的东西，我先说结论吧，就这三样：

护照、稳定收件地址（中国地址也可以，但一般推荐美国非商业地址）、退税理由（就是需要证明自己确实存在美国联邦税务用途，并准备相应材料。找CAA的话不用、Form W-7（DIY必须、CAA不用）

我一样样解释：

1. 有效护照

需要提供护照原件，或者由护照签发机构认证的副本。DIY的话，你可以寄送护照原件，也可以寄送护照的公证件，美国驻中国大使馆有公证服务，50美元一次。如果找CAA，CAA 需要核验申请人的身份和外国人身份，按照 IRS 的要求，CAA 还需要与申请人进行面谈视频认证。

2. 个人基本信息（DIY）

主要用于填写 Form W-7，包括：

• 护照上的中英文姓名；

• 出生日期和出生地；

• 国籍；

• 中国常住地址；

• 中国税号，一般就是身份证号码；

• 美签号码、签证类型及入境时间（如有）；

• 常用邮箱和联系电话。

3. 美国联邦税务依据（DIY））

这是申请 ITIN 最核心的部分。需要证明自己确实存在美国联邦税务用途，并准备相应材料，例如：

• Form 1040-NR；

• 券商出具的 Form 1042-S；

• Amazon 等跨境业务的真实收入和费用记录；

• 适用税收协定或其他例外情形的证明文件。

不能只因为想开银行账户或申请信用卡，就直接申请 ITIN。

4.稳定的收件地址

美国地址并不是 IRS 的强制要求，人在中国大陆也可以填写海外邮寄地址。

不过，CP565 是通过普通平信寄出的，没有物流追踪。为了降低延迟和丢件概率，最好准备一个能够长期、稳定接收个人平信的美国地址，而且收件人姓名要和申请人一致。

5. Form W-7（DIY）

Form W-7 是 ITIN 的正式申请表。表里需要填写姓名、出生信息、国籍、海外地址、邮寄地址、外国税号、身份证件，以及这次申请 ITIN 的原因。

这些内容里，姓名、出生日期和国籍一定要和护照等证明文件保持一致，最好填完以后逐字核对。我自己的 CP565，就是因为名字最后一个字母写错了，后续更正又花了很长时间。

图：ITIN 正式申请表 Form W-7。姓名、地址、出生信息和申请理由都是容易出错的地方。

五、通过 AA 或 CAA 办理

如果不打算自己弄，也可以通过 AA 或 CAA 来办理。不过这两个缩写看起来很像，实际做的事情还是有点区别的，这里稍微解释一下。

AA 是 Acceptance Agent，可以帮你填写和提交 W-7。但一般来说，证件原件或者由签发机构认证的副本，还是要递交给 IRS。也就是说，找了 AA，并不等于护照原件这件事就一定可以绕过去。

CAA 是 Certifying Acceptance Agent。它可以核验大部分身份证明文件，核验完成以后，再把原件退还给申请人。对于人在中国大陆、又不太愿意把护照原件跨境寄出去的人来说，这种方式相对会省事一些，心里也能踏实一点。

我当时选的就是 CAA。CAA 能做的是核验、整理和递交材料，最后批不批，决定权依然在 IRS 手里。CAA 不能保证一定下号，也不能让你的申请跳过 IRS 正常的审核顺序。

所以在选择 CAA 之前，最好先去 IRS 官方公布的 Acceptance Agent 名单里，核对一下机构名称和授权状态。这个步骤看起来有点麻烦，但还是值得做，不要只看社交平台上的宣传就直接相信了。

IRS 对中国大陆代理人名单页

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/acceptance-agents-china

这个界面挂了美国梯子才能打开

六、所以，申请 ITIN 到底要花多少钱

很多人把流程看到这里，下一个问题基本都是：所以办一个 ITIN，到底要花多少钱？

先说最容易误解的一点：IRS 并不会因为给你分配一个 ITIN，就单独收一笔“下号费”。真正产生费用的，通常是围绕申请过程发生的其他成本，比如准备税表、认证身份证件、国际快递，以及找 AA、CAA 或税务师提供服务。

如果完全自己 DIY，主要成本一般包括：

• 护照认证副本可能产生的认证费用，美国驻中国大使馆有公证服务，50美元一次。；

• 把材料寄到美国以及证件退回的快递费用，fedx快递40左右；

• 自己不会填写 1040-NR 时，购买报税软件或者找人准备税表的费用，丰俭由人；，好像fiverr、闲鱼上有人帮你去审察填报准确度的服务，我没用过，大家可以自己找找，

• 如果材料被退回或要求补件，重新认证和邮寄产生的额外成本（这个就很难说了，现在CAA也有被拒绝的）。

• 时间成本，你得研究美国税表吧，你得搞英文信件吧，你得看怎么邮寄信件吧，你还得花心思盯着进度吧。

如果人刚好在美国，可以预约提供 ITIN 服务的 IRS Taxpayer Assistance Center。TAC 的材料核验本身是免费的，部分提供 ITIN 服务的 VITA 站点也可能免费协助填写和核验材料。不过这两种方式都受地点、开放时间和预约名额限制，对于人在中国大陆的人来说，通常不太方便。

通过 AA 或 CAA 办理就比较省事，但服务是收费的，而且市场上没有一个统一价格。有些报价只包含核验护照和递交 W-7，有些会把 1040-NR、材料整理、国际邮寄和后续查询也一起包含进去。所以比较价格时，最好先问清楚：报价到底包含什么，税表是不是另外收费，补件和后续更正又要不要再付钱。

我不太建议单纯按照“谁最便宜”来选，也不要因为对方收费高，就默认它一定下号更快。CAA 能帮忙的是核验、整理和递交，最后是否批准、需要多久，依然由 IRS 决定。像我这边找的一个CAA差不多花了699，现在很卷，行业也比较透明了。

七、材料寄出去以后，会经历什么

材料交出去以后，大致会沿着这样一条流程往下走：

材料寄出 → IRS 签收 → 系统录入 → 人工审核 → 补材料或批准 → 分配 ITIN → 寄出 CP565。

知道这个顺序以后，等待时会稍微有底一点。比如快递显示已经签收，只能说明材料到了，并不代表审核员已经开始处理；而系统里已经下号，也不代表 CP565 已经顺利送到你手里。

大家最关心的问题通常还是：到底要等多久？

图：IRS 给出的处理时间只是正常情况下的参考值；报税高峰期或境外申请通常需要更久。

IRS 目前给出的参考处理时间是，一般大约 7 周；如果是在每年 1 月 15 日到 4 月 30 日这个报税高峰期提交，或者你是从美国境外申请，时间可能会拉长到大约 9–11 周。

但这个时间只能当作正常情况下的参考，不能把它理解成倒计时。材料不完整、姓名对不上、需要二次审核，或者国际邮寄中间出了延误，都可能让实际周期明显变长。

申请以后，通常会收到下面几类通知：

• CP565：ITIN 已经分配；

• CP566：IRS 需要更多材料；

• CP567：申请被拒，需要根据通知处理或重新提交。

还有一点比较让人着急：ITIN 没有一个公开的、可以随时刷新的实时在线进度页面。所以如果已经超过 IRS 公布的正常处理时间，却还是没有收到任何通知，可以按照 IRS 提供的电话方式去查询。

从外部公开的申请时间线来看，两个月左右下号的有，两个多月的有，等了三个半月的也有。也有人因为补材料、CAA 的递交进度，或者信件寄送出了问题，等得更久。

这里还有一个很容易让人误判的情况：身份证明文件被退回来，不代表 ITIN 已经被拒了。在一部分 DIY 案例里，护照或者认证件会先寄回，正式的 CP565 反而要再晚几周才到。所以收到证件时先别急着下结论，还是要以 IRS 后续的正式通知为准。

八、号码两个月就批了，我却折腾了快一年

我自己的申请，前半段其实挺正常的。通过 CAA 递交材料以后，大约过了两个月，对方通知我 ITIN 已经获批，IRS 正在把 CP565 寄往我提供的美国地址。

我当时很自然地觉得，最难的部分应该已经结束了。号码都批了，接下来不就是等一封信嘛，能有多复杂？结果又等了一个多月，那封信一直没到。

没办法，我只能请 CAA 帮忙查询。他们后来又联系 IRS，让 IRS 重新寄了一次。可惜第二封信还是没有收到，像是寄出去以后就消失了。

最后反而是 CAA 那边收到了 CP565，然后再把扫描件发给我。也就是说，号码本身大概两个月就已经批下来了，但从最开始递交申请，到我手里真正拿到一份可以使用的 CP565 扫描件，前后已经接近半年。

一个字母写错，我又等了半年

我等了接近半年，好不容易拿到扫描件第一眼先看号码，第二眼再看名字，然后我就直接石化了。

我的名字是 LIZHI，但 IRS 写成了 LIZHE。就只差最后一个字母，乍看好像不是什么大事，可护照、ITIN 通知，以及以后交给银行或者 IRS 的材料，最好都保持一致。我实在不敢顶着这个错误继续用下去。

于是我只能再次联系 CAA，请他们协助向 IRS 申请更正。更麻烦的是，前面寄往美国地址的 CP565 一直收不到；这次更正后的通知还是寄到同一个地址，结果依然没有收到。这样一来一回，我又等了差不多半年。

所以，我是前年提交的 ITIN 申请，直到去年，才真正拿到信息正确、可以放心使用的文件。回过头看，整个过程里最折腾我的，其实不是 W-7 怎么填，也不是 IRS 最后批不批，而是通知信一直寄不到，好不容易拿到以后，又发现姓名写错了。

九、关于 ITIN 的几个常见问题

ITIN 到底多久过期

网上经常能看到一种说法，叫“ITIN 有效期三年”。这句话不能说完全没有来由，但确实不够准确，很容易让人误以为号码批下来三年后就会自动作废。

实际上，ITIN 并没有一个统一写在号码上的三年到期日。IRS 的规则是：如果一个 ITIN 连续三个纳税年度没有在美国联邦所得税申报表中使用，那么它会在第三个未使用年度结束以后失效，所以一般你可以三年去做一次报税，保证号码存续。

图：IRS 的原文规则是“连续三个纳税年度未在联邦税表中使用后失效”，并不是从下号当天机械计算三年。

ITIN 会影响美签或者移民吗

这应该是很多人最担心的问题之一，我自己当时也很在意，而且后来确实亲自验证过。

拿到 ITIN 以后，我后来照常办理了美国签证。

关于我办理美签的经历，详见：

嵌入推文（联网查看）

就我自己的经历来说，整个过程中没有感觉 ITIN 对结果造成影响。IRS 的官方定义也讲得很清楚：ITIN 不会提供或改变一个人的移民身份，也不会授予在美国工作的权利。

不过这里还是得多说一句，美签是由领事官根据旅行目的、财务状况、个人背景以及整套申请材料逐案审核的。我的经历只能说明，我自己办理时没有受到影响，不能拿来替所有人的签证结果作保证。

提交材料的时候，收入、业务、税务记录和赴美目的，都应该如实填写，而且前后要保持一致。

在楼主的美签申请表格上，我如实填写了ITIN

有了 ITIN 是不是要给美国多交税

不是。ITIN 本身不会产生任何额外的纳税义务。它只是一个识别号码，让 IRS 知道"你是谁"，不会因为你有了这个号码就多扣你的钱或多给你一个税种。

你需不需要向美国报税、交多少税，取决于你的收入性质和税务居民身份，跟有没有 ITIN 没有关系。比如非居民持有美股收到股息，不管有没有 ITIN，券商都会按规定代扣预扣税。区别在于：没有 ITIN 的时候你没办法报税，多扣的部分拿不回来；有了 ITIN，你才能通过 1040-NR 把多扣的税申请退回。

以上就是今天的内容啦。如果你想尽早进入美国金融体系，开户、申卡、攒信用记录，办一个 ITIN 是第一步。后面我会分享更多有光美卡的知识，大家记得关注我！